財務審計部會計稽核主管崗位說明及工作標準

財務審計部會計稽核主管崗位說明及工作標準

崗位名稱：會計稽核主管
崗位層次：管理中級
所屬部門：財務審計部
　　　1、工作職責
　　　1.1負責公司會計憑證、賬簿、財務會計報表的稽核，督促各崗位會計按其職責及時結轉相應的會計科目，登記總分類賬；
　　　1.2負責審核財務收支，根據財務收支計劃和財務會計制度，逐筆審核各項收支，對會計外或不符合規定的收支，提出意見并想領導匯報，采取措施進行處理；
　　　1.3負責定期審核公司各項稅金計提金額，確保公司各項稅金計提金額的正確性和上繳的及時性；
　　　1.4負責提出在實際工作中所遇到的核算流程問題、會計處理原則問題和內部控制問題，并提出合理的改進建議；
　　　1.5負責公司會計核算程序的稽核，保證會計核算程序的順利運行。
　　　2、工作權限
　　　2.1 有權對公司往來項目進行管理并提出建議；
　　　2.2 有權對公司各項財務支出進行審批并提出建議；
　　　2.3 有權對各崗位提供的財務信息進行監督與指導。
　　　3、上崗條件
　　　3.1 基本條件
　　　3.1.1 具備大專及以上學歷，必須取得會計從業資格證書，具有中級及以上專業技術職稱；
　　　3.1.2 從事財務管理工作3年以上；
　　　3.1.3 身體健康能適應本崗位工作。
　　　3.2 專業知識
　　　3.2.1 掌握公司的會計處理流程以及項目財務管理制度和項目會計核算制度；
　　　3.2.2 掌握中級職稱程度的會計核算、財務管理等理論知識并能熟練應用到實際工作中；
　　　3.2.3 掌握計算機應用、維護及抗病毒攻擊的基本知識，具備會計電算化中級上崗資格；
　　　3.2.4 熟悉國家、地方財政部門、煤炭行業，本公司現行財務會計的法律、制度、辦法規定；
　　　3.2.5 熟悉煤炭企業經營管理模式，了解煤炭生產系統流程。
　　　3.3 實際技能
　　　3.3.1 能夠編寫、起草與財務工作有關的管理制度、辦法及管理類應用公文；
　　　3.3.2 能夠結合財務管理工作，針對某一具體事項，編制、開發出一些日常應用程序；
　　　3.3.3能夠讓計算機滿足財務管理的全部需要，并能培訓、指導本部門人員提高計算機使用技能。
　　　4、工作標準
　　　4.1 工作目標
　　　4.1.1 對制定的有關計算機管理制度，財務信息系統管理制度，要隨時監督檢查保證落實；
　　　4.1.2 對存儲的財務數據及各種介質的財務檔案在任何情況下不允許出現無法彌補的數據丟失，要保證財務數據、財務檔案的絕對安全；
　　　4.1.3 復核各種記賬憑證，其內容要真實，手續要完備，數字要正確，記賬分錄要符合制度規定；
　　　4.1.4 對賬簿記錄進行抽查，并將計算機中的數據與會計憑證進行核對；保證其符合要求；
　　　4.1.5 復核各種會計報表，保證其符合制度規定編報要求，復核中發現問題和差錯，應通知有關人員查明、更正和處理；
　　　4.1.6 對外提供的財務信息要做到準確、及時、完整、范圍密級正確；
　　　4.1.7 負責記錄、編制、審核、匯總、整理、報送的賬表要數字準確，帳表間關系吻合；
　　　4.1.8 不能發生由于工作失誤造成部門計算機系統癱瘓，軟硬件損壞造成正常業務無法進行；
　　　4.1.9 保守本公司商業秘密。
　　　4.2 工作依據
　　　4.2.1《企業會計準則》；
　　　4.2.2《內蒙古大唐國際錫林浩特礦業有限公司財務會計核算制度》；
　　　4.2.3《大唐國際發電股份有限公司會計核算辦法》；
　　　4.2.4《會計基礎工作規范》。