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    出納工作標準

    作者:煤礦安全網 2013-02-27 16:54 來源:煤礦安全網

     出納工作標準
      60.1  責任
      60.1.1  嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,辦理現金收付和銀行結算業務。
      60.1.2  執行貨幣資金管理制度和收支結算紀律,保管好庫存現金和有價證券。
      60.1.3  嚴格執行保密制度,確保庫款的安全和完整。
      60.2  權限
      60.2.1  保管有關印章,空白支票及空白收據,嚴格按照規定用途使用。
      60.2.2  對不真實、不合法和違反財務制度的收支業務,有權不予受理。
      60.3  崗位要求
      60.3.1  具備良好的會計職業道德。
      60.3.2  具備中專及以上學歷,財會或相關專業,取得會計從業資格證書。
      60.3.3  熟練運用本崗位需要的政策和有關法律法規知識,工作細心、有較強的團隊協作精神和溝通協調能力。
      60.4  工作內容及要求
      60.4.1  負責保管庫存現金和各種有價證券,隨時掌握銀行存款余額,保證庫存現金不超過核定的限額,不得以白條抵充庫存現金,不得挪用公款,不得坐支現金,不得出借銀行賬戶和銀行支票,嚴格控制簽發空頭支票。
      60.4.2  辦理對外付款業務必須依據復核后的付款憑證,并有經辦人員簽字后方可辦理。
      60.4.3  按規定序時登記現金和銀行存款日記賬,當日的收支款必須當日入賬,并結出余額,庫存現金、銀行存款要及時與計算機明細賬及總賬核對無誤,做到日清日結、賬實相符。
      60.4.4  每天盤存現金,保證庫存現金賬實相符,并編制現金盤點表,經監盤會計及財務60.4.5  每天及時整理收、付款憑證,登記貨幣資金預算支付明細,及時向領導匯報貨幣資金預算執行情況。
      60.4.6  按時將銀行存款明細賬與銀行對賬單進行核對,如有不符及時查出原因,月末及時編制“銀行存款余額調節表”。
      60.4.7  保險柜的鑰匙不能隨意放置,更不能由他人保管,保險柜密碼下班時必須打亂,庫內不準保管私人或未作憑證的現金。
      60.4.8  完成財務科長交辦的其他臨時性工作。

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